路斯股份2023年半年度董事會(huì)經(jīng)營(yíng)評(píng)述內(nèi)容如下：
一、業(yè)務(wù)概要
【資料圖】
（一）主要產(chǎn)品和服務(wù)公司主要從事寵物食品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和研發(fā)，主要產(chǎn)品包括肉干、罐頭、餅干等休閑寵物零食；寵物主糧及單一飼料，每個(gè)大類(lèi)下包含豐富的細(xì)分品種。公司重視產(chǎn)品質(zhì)量控制，先后通過(guò)了ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證、FSSC22000食品安全體系認(rèn)證、IFS食品供應(yīng)商質(zhì)量體系認(rèn)證、BRC全球食品安全標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、GMP良好操作規(guī)范體系驗(yàn)證、歐盟食品出口注冊(cè)、美國(guó)FDA食品認(rèn)證等。公司主要通過(guò)出口和國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售寵物食品并提供后續(xù)服務(wù)支持獲得收入并盈利。（二）主要經(jīng)營(yíng)模式1、采購(gòu)模式公司采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，依據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度具體運(yùn)作。公司所有采購(gòu)物資可劃分為原材料、輔料、包裝材料、設(shè)備與配件及其他物資五大類(lèi)。對(duì)于原材料、輔料、包裝材料等主要材料的采購(gòu)，每月底公司根據(jù)訂單情況制定下個(gè)月的生產(chǎn)計(jì)劃，并根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合公司原材料庫(kù)存和原材料周轉(zhuǎn)率等情況，制定采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)部組織實(shí)施。公司還會(huì)定期根據(jù)原材料實(shí)際庫(kù)存情況，調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。在采購(gòu)價(jià)格方面，公司會(huì)結(jié)合市場(chǎng)行情，通過(guò)詢(xún)價(jià)對(duì)比的方式確定采購(gòu)價(jià)格。設(shè)備與配件及其他物資等特定資產(chǎn)由采購(gòu)部根據(jù)公司具體要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)。公司主要原材料為雞肉、鴨肉、牛肉、淀粉、蔬菜等農(nóng)副產(chǎn)品。上述原材料市場(chǎng)供應(yīng)較為充裕，公司從產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、地理位置等多方面對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，以此選定合格的供應(yīng)商，從而保證原材料的采購(gòu)成本和質(zhì)量。為嚴(yán)格把控原材料品質(zhì)，肉類(lèi)原料需由供應(yīng)商提供檢疫合格證，原材料入庫(kù)前需由公司質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量抽檢，品質(zhì)合格方可安排入庫(kù)。2、生產(chǎn)模式公司采用“以銷(xiāo)定產(chǎn)”為主的模式來(lái)組織生產(chǎn)，生產(chǎn)部負(fù)責(zé)具體生產(chǎn)工作。銷(xiāo)售部取得訂單后，生產(chǎn)部會(huì)同研發(fā)部、采購(gòu)部、質(zhì)檢部，按照客戶(hù)確定的產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量需求、供貨時(shí)間和質(zhì)量要求制定相應(yīng)的生產(chǎn)計(jì)劃，包括組織合同評(píng)審、制定采購(gòu)方案、安排生產(chǎn)時(shí)間、協(xié)調(diào)各項(xiàng)資源等，生產(chǎn)計(jì)劃制定完畢后再交予具體車(chē)間，各車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫(xiě)《領(lǐng)料單》，領(lǐng)取所需物料并按產(chǎn)品質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)。生產(chǎn)完成并經(jīng)質(zhì)量檢測(cè)合格后進(jìn)行包裝、入庫(kù)。后續(xù)由各銷(xiāo)售部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)人員按照客戶(hù)訂單要求組織發(fā)貨和產(chǎn)品交付。3、銷(xiāo)售模式目前公司產(chǎn)品以出口為主，國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售為輔。目前公司主要通過(guò)網(wǎng)站推廣、參加國(guó)外展會(huì)、投放廣告以及長(zhǎng)期客戶(hù)推薦等方式開(kāi)拓國(guó)外市場(chǎng)，并通過(guò)參加國(guó)內(nèi)展會(huì)、投放廣告、冠名贊助大型的寵物活動(dòng)和網(wǎng)站推廣等方式積極開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。國(guó)外市場(chǎng)，公司產(chǎn)品出口以O(shè)EM為主，主要出口到德國(guó)、俄羅斯、美國(guó)、芬蘭、日本、韓國(guó)、荷蘭、捷克等國(guó)家。公司核心客戶(hù)均有嚴(yán)格的供應(yīng)商認(rèn)定體系，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期合作，公司與核心客戶(hù)之間已經(jīng)形成長(zhǎng)期、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，具有較強(qiáng)的客戶(hù)資源壁壘。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，銷(xiāo)售渠道具體可分為線上和線下銷(xiāo)售兩種，其中：線上銷(xiāo)售渠道主要通過(guò)在天貓、拼多多、抖音等平臺(tái)渠道開(kāi)設(shè)線上自營(yíng)店，推廣路斯品牌以及進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售；線下銷(xiāo)售渠道主要通過(guò)線下實(shí)體店推銷(xiāo)路斯產(chǎn)品，主要包括大型商超、渠道商、寵物店等。4、研發(fā)模式公司立足自主技術(shù)研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新，具備較強(qiáng)的新品研發(fā)能力，圍繞提升產(chǎn)品質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本、開(kāi)發(fā)新型產(chǎn)品、改進(jìn)生產(chǎn)工藝等進(jìn)行持續(xù)技術(shù)研發(fā)。公司研發(fā)以項(xiàng)目形式進(jìn)行，遵照項(xiàng)目管理的原則，制定了研發(fā)項(xiàng)目管理的制度文件，基本覆蓋了整個(gè)研發(fā)流程，研發(fā)項(xiàng)目組按照制度文件具體實(shí)施研發(fā)方案，完成研發(fā)工作，達(dá)成研發(fā)目標(biāo)。公司采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等部門(mén)及人員均在研發(fā)流程的不同階段參與研發(fā)項(xiàng)目，以確保研發(fā)流程科學(xué)順暢運(yùn)行，研發(fā)項(xiàng)目與市場(chǎng)需求、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致，確保研發(fā)成果可迅速實(shí)現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)、銷(xiāo)售。公司研發(fā)體系完善，形成了“以技術(shù)創(chuàng)新帶動(dòng)企業(yè)高效發(fā)展”的良好氛圍。經(jīng)過(guò)多年積累，取得多項(xiàng)寵物食品行業(yè)相關(guān)的研發(fā)成果。報(bào)告期內(nèi)，公司商業(yè)模式較上年度未發(fā)生變化。
二、經(jīng)營(yíng)情況回顧（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司本期實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入33,809.86萬(wàn)元，同比上升37.36%。隨著經(jīng)濟(jì)秩序恢復(fù)，公司與客戶(hù)的接觸和互動(dòng)增多，銷(xiāo)售活動(dòng)得以順利開(kāi)展，公司本期參加了包括美國(guó)奧蘭多寵物用品展覽會(huì)、意大利博洛尼亞寵物用品展覽會(huì)、中國(guó)國(guó)際寵物水族展覽會(huì)等在內(nèi)的多場(chǎng)國(guó)內(nèi)外展會(huì)活動(dòng)，同時(shí)在生產(chǎn)廠區(qū)接待了多家常年合作的客戶(hù)。公司境內(nèi)、境外收入均實(shí)現(xiàn)良好增長(zhǎng)，其中境內(nèi)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11,570.59萬(wàn)元，同比上升76.29%；境外實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22,239.26萬(wàn)元，同比上升23.21%。分區(qū)域看，公司內(nèi)銷(xiāo)收入增速快于外銷(xiāo)。內(nèi)銷(xiāo)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重為34.22%，本期同比增加5,007.26萬(wàn)元，同比上升76.29%；外銷(xiāo)收入比重為65.78%，同比增加4,189.02萬(wàn)元，同比上升23.21%。內(nèi)銷(xiāo)方面，肉干產(chǎn)品、主糧產(chǎn)品、肉粉產(chǎn)品等主要產(chǎn)品均實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，其中：肉干產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)收入同比增加508.46萬(wàn)元，同比上升22.30%；主糧產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)收入同比增加2,215.68萬(wàn)元，因去年基數(shù)很低，同比上升1789.94%；肉粉產(chǎn)品內(nèi)銷(xiāo)收入同比增加2,511.08萬(wàn)元，同比上升103.77%。外銷(xiāo)方面，肉干產(chǎn)品外銷(xiāo)收入占境外收入比例為91.60%，本期對(duì)外銷(xiāo)收入增長(zhǎng)貢獻(xiàn)最大，同比增加3,531.93萬(wàn)元，同比上升20.97%。除罐頭產(chǎn)品外銷(xiāo)收入受部分客戶(hù)采購(gòu)下滑影響同比下降外，其他產(chǎn)品外銷(xiāo)收入增長(zhǎng)良好，其中主糧產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)外銷(xiāo)收入678.79萬(wàn)元。分產(chǎn)品看，除罐頭產(chǎn)品收入下滑外，肉干、肉粉、主糧、餅干產(chǎn)品收入均實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，肉干產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)收入23,160.38萬(wàn)元，收入比重為68.50%，同比增加4,040.39萬(wàn)元，同比上升21.13%；肉粉產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)收入4,930.99萬(wàn)元，收入比重為14.58%，同比上升103.77%；隨著募投項(xiàng)目主糧項(xiàng)目一期生產(chǎn)線產(chǎn)能逐步釋放，主糧產(chǎn)品本期實(shí)現(xiàn)收入3,018.25萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的8.93%，同比大幅增長(zhǎng)；餅干產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1,091.67萬(wàn)元，收入比重3.23%，同比上升34.93%。罐頭產(chǎn)品收入比重為3.83%，本期收入下滑11.64%，主要受部分境外客戶(hù)采購(gòu)下滑影響，境內(nèi)收入仍同比增長(zhǎng)22.84%。公司本期毛利率為20.57%，同比上升5.94個(gè)百分點(diǎn)，其中：外銷(xiāo)收入毛利上升7.53個(gè)百分點(diǎn)，內(nèi)銷(xiāo)收入上升4.74個(gè)百分點(diǎn)。毛利率上升主要受益于公司核心產(chǎn)品肉干產(chǎn)品出口毛利改善，主糧等產(chǎn)品規(guī)模化帶來(lái)的單位成本下降、以及公司持續(xù)加強(qiáng)成本管控。受益于銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)及銷(xiāo)售毛利率上升，公司本期實(shí)現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)4,001.80萬(wàn)元，同比上升116.67%；基本每股收益0.39元，較上年同期每股收益0.19元上升0.20元，同比上升105.26%。管理費(fèi)用方面，通過(guò)升級(jí)完善后的ERP管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)及人力資源管理系統(tǒng)，公司進(jìn)一步提升了信息化水平與精細(xì)化管理能力，公司管理費(fèi)用率同比下降1.13個(gè)百分點(diǎn)至2.80%。銷(xiāo)售費(fèi)用方面，公司本期線上、線下推廣增加，且參加多場(chǎng)線下展會(huì)，銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)良好增長(zhǎng)，公司銷(xiāo)售費(fèi)用率同比增長(zhǎng)0.42個(gè)百分點(diǎn)至2.56%。研發(fā)費(fèi)用方面，公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略開(kāi)展市場(chǎng)導(dǎo)向的研發(fā)活動(dòng)，公司研發(fā)費(fèi)用率同比下降0.31個(gè)百分點(diǎn)至3.12%，公司本期取得國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局授予的2項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，子公司甘肅路斯取得1項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利。新建項(xiàng)目方面，一是募投項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)，主糧項(xiàng)目一期生產(chǎn)線已于2022年6月投入使用，目前主糧二期生產(chǎn)線正在建設(shè)中；研發(fā)運(yùn)營(yíng)支持中心在本期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。二是電子加速器輻照加工中心項(xiàng)目的前期手續(xù)基本辦理完畢。三是柬埔寨年產(chǎn)3,000噸寵物食品項(xiàng)目，公司與溫州錦恒在柬埔寨設(shè)立合資公司，注冊(cè)資本為300萬(wàn)美元，公司出資比例51%，截至報(bào)告日，本項(xiàng)投資的境內(nèi)外審批手續(xù)正在辦理中。（二）行業(yè)情況1、所屬行業(yè)及確定所屬行業(yè)的依據(jù)公司主要從事寵物食品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2017年修訂的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/T4754-2017），公司屬于“C13農(nóng)副食品加工業(yè)”大類(lèi)下的“C1321寵物飼料加工”。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2012年11月發(fā)布的《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引（2012年修訂）》，公司所屬行業(yè)為“C13農(nóng)副食品加工業(yè)”。2、寵物食品行業(yè)情況（1）全球?qū)櫸锸称沸袠I(yè)情況歐美寵物食品市場(chǎng)起步較早，行業(yè)發(fā)展相對(duì)成熟，且相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管法規(guī)比較健全。近年來(lái)，寵物食品的產(chǎn)品類(lèi)型越來(lái)越豐富，不僅包括解決寵物溫飽的主糧，越來(lái)越多的具有寵物休閑娛樂(lè)、增加營(yíng)養(yǎng)特征的零食產(chǎn)品、保健品被生產(chǎn)出來(lái)。從市場(chǎng)發(fā)展角度來(lái)看，寵物主糧出現(xiàn)時(shí)間較長(zhǎng)，市場(chǎng)接受度較高，寵物零食的消費(fèi)者接受度也在逐步提高。根據(jù)Euromonitor的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，過(guò)去10年全球?qū)櫸锸称肥袌?chǎng)的平均年增長(zhǎng)率為5.5%，預(yù)計(jì)到2024年全球?qū)櫸锸称蜂N(xiāo)售額或?qū)⑦_(dá)到1,150億美元。美國(guó)是寵物食品市場(chǎng)最大的國(guó)家，受益于龐大的寵物飼養(yǎng)數(shù)量，美國(guó)寵物行業(yè)的市場(chǎng)容量巨大，消費(fèi)規(guī)模一直處在較高水平。美國(guó)寵物用品協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2022年美國(guó)寵物市場(chǎng)總銷(xiāo)售額超過(guò)1,368億美元，同比增長(zhǎng)10.8%，其中寵物食品和零食為支出最高的類(lèi)別，銷(xiāo)售額達(dá)581億美元，占比42.5%，同比增長(zhǎng)16.2%。根據(jù)歐洲寵物食品協(xié)會(huì)發(fā)布的2022年行業(yè)報(bào)告，整個(gè)歐洲寵物貓的數(shù)量達(dá)到了1.27億只，寵物狗數(shù)量1.04億只，共有9100萬(wàn)戶(hù)家庭養(yǎng)了至少一只寵物，約占全部家庭數(shù)量的46%。2022年歐洲寵物行業(yè)規(guī)模達(dá)到了291億歐元，同比2021年增長(zhǎng)5.05%，較過(guò)去三年的均值增長(zhǎng)5.1%。（2）國(guó)內(nèi)寵物食品行業(yè)情況近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民飼養(yǎng)寵物數(shù)量快速增長(zhǎng)，并且人民生活水平逐步提高，消費(fèi)觀念逐步轉(zhuǎn)變，寵物在人們生活中地位的逐步提高，更多的人意識(shí)到專(zhuān)業(yè)寵物食品對(duì)寵物的益處，寵物也開(kāi)始享受專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)廠家加工配置的專(zhuān)用寵物食品，寵物食品需求大幅增加。從寵物消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，寵物食品的購(gòu)買(mǎi)是目前寵物主們最高的養(yǎng)寵支出，寵物食品行業(yè)也成為中國(guó)消費(fèi)品市場(chǎng)增長(zhǎng)較快的行業(yè)之一。目前中國(guó)包裝寵物食品的滲透率正在快速提高，但與歐美發(fā)達(dá)國(guó)相比仍有巨大提升空間。根據(jù)《中國(guó)寵物行業(yè)白皮書(shū)》，2022年我國(guó)城鎮(zhèn)犬貓數(shù)量為11,655萬(wàn)只，比2021年增長(zhǎng)3.7%。其中犬5,119萬(wàn)只，同比下降5.7%；貓6,536萬(wàn)只，同比增長(zhǎng)12.6%。從市場(chǎng)規(guī)模看，2022年城鎮(zhèn)寵物（犬貓）消費(fèi)市場(chǎng)規(guī)模2,706億元，比2021年增長(zhǎng)8.7%；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，寵物食品仍是寵物的主要消費(fèi)市場(chǎng)，市場(chǎng)規(guī)模約為1,399億元，占寵物消費(fèi)市場(chǎng)規(guī)模的50.7%，其中寵物主糧占比35.3%、寵物零食占比13.3%、營(yíng)養(yǎng)品占比2.1%。
三、企業(yè)社會(huì)責(zé)任（一）脫貧成果鞏固和鄉(xiāng)村振興社會(huì)責(zé)任履行情況（二）其他社會(huì)責(zé)任履行情況。本期，公司在聚焦寵物食品主業(yè)開(kāi)展的同時(shí)，主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，積極繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，支持國(guó)家與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為支持當(dāng)?shù)亟逃l(fā)展和投身社會(huì)公益事業(yè)，公司子公司甘肅路斯向古浪縣教育系統(tǒng)捐贈(zèng)30萬(wàn)元用于校舍改善和建設(shè)。（三）環(huán)境保護(hù)相關(guān)的情況公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與環(huán)保工作同步發(fā)展的原則，加強(qiáng)環(huán)保設(shè)備的管理和日常維護(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)環(huán)保法律法規(guī)，建立健全了一系列環(huán)境保護(hù)措施，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)符合環(huán)保要求。（1）主要污染物及采取的防治措施公司生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的污染主要包括廢氣、廢水、固體廢棄物及噪音。①?gòu)U氣公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的廢氣主要包括燃?xì)忮仩t燃燒廢氣、污水處理站廢氣及食堂油煙。燃?xì)忮仩t燃燒廢氣通過(guò)15米高排氣筒直排，排放的廢氣濃度符合《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB13271-2014）；污水處理站廢氣依托專(zhuān)用裝置處理后，通過(guò)高排氣筒排放。②廢水公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的廢水主要是設(shè)備清洗廢水和生活污水，生活污水經(jīng)化糞池暫存后與設(shè)備清洗廢水進(jìn)入廠區(qū)污水處理站，經(jīng)廠內(nèi)污水處理站處理后通過(guò)污水管網(wǎng)排入壽光碧水水務(wù)有限公司進(jìn)一步處理。③固體廢棄物公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的固體廢棄物主要為生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的原料廢料、包裝廢料、生活垃圾以及污水站污泥等。公司對(duì)上述固體廢棄物委托專(zhuān)業(yè)處置單位或環(huán)衛(wèi)公司清運(yùn)處理。公司產(chǎn)生的固體廢棄物均有妥善的處理途徑，不會(huì)給周?chē)h(huán)境造成污染。④噪音公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的噪音主要為生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行產(chǎn)生的噪聲，此類(lèi)噪音經(jīng)墻壁隔音后廠界噪音能夠達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348-2008）中第3類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)要求，不會(huì)對(duì)外界聲環(huán)境產(chǎn)生影響。（2）主要處理設(shè)施及處理能力目前公司污染物主要處理設(shè)施為污水池，采用“水解酸化-好氧”作為污水處理的主體工藝，日處理能力為700立方米。
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